Вводная часть положения о порядке и ведении кассовых операций определяет правила, которыми должны руководствоваться организации, занятые обращением наличных денежных средств. Оно регламентирует порядок ведения и охраны кассы, а также определяет правила приема, выдачи и хранения наличных денег.
В силу действующих правил и регламентации Российской Федерации (НПА), старые правила по приему и обработке наличных средств изменились. Появилось новое ведение с карточками, где проводятся операции контрольного сравнения знаков приема и знаков сдачи. При этом наличные деньги упаковываются в порожние сумки, с целью избежания их подделки и мошенничества при перевозке.
Положение также касается режима работы банка в отношении хранения и депонирования денег. Оно регламентирует, каким образом осуществлять прием, хранение и выдачу денежных средств, а также вводит некоторые инновации, такие как организация денежного экспертизу, снятие сомнительного оборудования и т.д.
Отчетная часть положения содержит перечень признаков неплатежеспособных и поддельных денежных средств. Так, при приеме наличных денег, кассовый работник обязан обращать внимание на различные признаки подделки, такие как смазанные чернила, специальные знаки без сравнения с каталогом и т.д. В случае выявления сомнительного знака, кассовый работник должен обратиться за помощью к специалистам, проводящим денежную экспертизу.
Порядок и ведение кассовых операций в кредитной организации
Основные правила и регламентирующие нормы касаются сдачи в кассу денежных средств, их хранения и перевозки, операций с подозрительными или сомнительными ценностями, а также учета и отчетности по кассовым операциям.
1. Приема-выдачи денежных средств
За прием и выдачу денежных средств в кассе отвечает уполномоченный сотрудник, который осуществляет операции с наличными деньгами с использованием ККЗ. Прием проводится на основании соответствующих документов, а выдача — по правилам, оговоренным в договорах или соглашениях.
2. Хранение и охрана наличных денег
Хранение денег производится в специальных кассовых ячейках или хранилищах банка с применением замков и сейфов. Они должны соответствовать требованиям безопасности и быть закрытыми и запираемыми. Ответственность за охрану денежных средств лежит на кассирах и сотрудниках службы охраны.
3. Контрольные знаки и реестр
Каждый ККЗ помечается индивидуальным номером и сроком действия. Их ведение осуществляется в специальном реестре, который позволяет отслеживать движение кассовых знаков, а также своевременно выявлять случаи утери, недостачи или подделки.
В случае утери ККЗ, банк обязан немедленно сообщить об этом в правоохранительные органы и провести внутреннюю экспертизу. При обнаружении поддельных знаков также требуется незамедлительное извещение органов, а затем сотрудничество в выявлении подозреваемых.
4. Ведение отчетной и учетной работы
Все операции кассы должны фиксироваться непосредственно в кассовом журнале. В отчетной работе необходимо указать сведения о приходе и расходе денег, а также о всех движениях с кассовыми ценностями. Положение также регламентирует сроки и порядок представления отчетности.
При выполнении кассовых операций в кредитной организации необходимо придерживаться установленных правил и норм, а также быть внимательным к учету и обработке контрольных знаков. Это позволит минимизировать риски связанные с неплатежеспособными клиентами и сохранить доверие к клиентской базе.
Глава 17. Хранение и ревизия наличных денег в ВСП
Вводная часть:
В соответствии с Положением о порядке и ведении кассовых операций, утвержденным Банком России, наличные денежные средства, ценности и принятые кредитной организацией денежные средства (статья 4.), подразделяются на кассовые денежные средства, денежные средства, имеющие признаки денег (статья 8.), и неплатежеспособные денежные средства (статьи 9.).
Основные положения:
Глава 17 регламентирует порядок хранения и ревизии наличных денег в ВСП. Организация должна обеспечить охрану наличных денег и ценностей, их хранение и перевозку (статья 2.).
Порядок хранения и охраны наличных денег в ВСП определяется организацией в соответствии с законодательством Российской Федерации (на основе статьи 3.).
Операции по хранению, перевозке и охране наличных денег могут осуществляться внутренними структурными подразделениями организации или с использованием услуг кассовых учреждений (статья 4.).
Учет кассовых операций должен осуществляться в специально ведомом кассовом журнале (статья 14.). В случае сдачи денежных средств на инкассацию, организация должна составить акт передачи упаковки с денежными средствами (статья 17.).
Особенности работы с кассовыми средствами:
Российская Федерация установила следующие основные признаки сомнительных операций при хранении и выдаче наличных денег:
— Наличие недостачи наличных денег или ценностей (статья 8.).
— Наличие денежных средств с поддельными или поврежденными знаками достоинства (статья 9.).
— Сравнение данных о наличии денежных средств в организации с фактическим наличием (статья 14.).
Дополнительная информация:
Организация обязана обеспечить охрану наличных денег и ценностей, хранение и перевозку денежных средств в порядке и в соответствии с требованиями, установленными нормативными правовыми актами (статья 17.).
Порядок хранения и охраны наличных денег, имеющих признаки денег, в организации определяется внутренними положениями организации (статья 14). Организация должна предоставить справку о хранении наличных денег и ценностей (статья 17.).
Формирование и выдача зарплаты должны осуществляться без использования порожних знаков и в соответствии с лимитами и порядком, установленными Российской Федерацией (статья 14.).